关于松原市2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告

　　受市政府委托，现将2016年预算执行情况和2017年预算草案提请市六届人大一次会议审议，并请市政协各位委员提出意见。

　　一、2016年预算执行情况

　　2016年，全市各地各部门全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，按照市委对财政经济工作的总体部署和市五届人大五次会议批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实积极财政政策，不断深化财税改革，财政收入实现稳定增长，民生方面等重点支出得到有效保障。预计（下同）2016年全市一般公共预算地方级财政收入完成50.7亿元，同比（下同）增长1%；2016年全市一般公共预算财政支出完成220亿元，增长20.2%。

　　（一）市本级预算收支情况。

　　1.一般公共预算。

　　收入情况：2016年，市本级（市直及各开发区，下同）一般公共预算财政收入总计806495万元。其中：一般公共预算地方级财政收入208000万元，比上年增加24548万元，增长13.4％;省各项补助收入351915万元；地方政府一般债券转贷收入180864万元；上年结余收入47403万元；调入资金18313万元。

　　支出情况：2016年，市本级一般公共预算财政支出总计806495万元。其中：一般公共预算财政支出647897万元，比上年增加163451万元，增长33.7%，完成调整预算的92.5%；上解省支出9263万元；债务还本支出61364万元；结转下年支出87971万元（省专项转移支付指标结转下年支出）。

　　平衡情况：2016年，市本级一般公共预算财政收入总计806495万元，一般公共预算财政支出总计806495万元，收支平衡。

　　2.政府性基金预算。

　　2016年，市本级政府性基金预算收入42280万元，省补助收入16650万元，债券转贷收入77328万元，上年结余39093万元，政府性基金预算收入总计175351万元。政府性基金预算支出117955万元，债务还本支出18426万元，调出资金18313万元，结转下年支出20657万元，政府性基金预算支出总计175351万元，收支平衡。

　　3.社会保险基金预算。

　　2016年市本级社会保险基金预算收入25.36亿元。其中保费收入22.39亿元，财政补贴收入1.96亿元，投资收益、其他收入、转移收入等1.01亿元。2016年市本级社会保险基金预算支出24.61亿元。收支相抵，本年收支结余0.75亿元，年末滚存结余  67.98亿元。

　　4.国有资本经营预算。

　　2016年市本级国有资本经营预算收入312.7万元，完成预算的100%；2016年市本级国有资本经营预算支出312.7万元，完成预算的100%。市本级国有资本经营预算实现收支平衡。

　　（二）落实市人大预算决议及主要工作情况。

　　过去一年，在市人大依法监督和市政协大力支持下，市财政部门认真贯彻落实国家宏观调控政策和市五届人大五次会议决议，加快推进财税体制改革，加强预算执行管理，提高财政资金使用绩效，各项工作取得新成效。

　　1.促进全市经济平稳增长。2016年，全市上下坚持稳中求进工作总基调，精准调控，攻坚克难，全力应对经济下行压力。一是认真落实税费优惠政策。落实全面实施营改增、小微企业税收优惠等结构性减税政策，免征、停征行政事业性收费9项，降低部分项目收费标准，当年减轻企业和社会负担近5000万元。二是支持重点项目建设。通过争取国家和省专项补助、地方政府债券转贷资金等多种渠道，筹措拨付资金16.5亿元，支持哈达山水利枢纽、松原灌区、长白铁路扩能改造、查干湖机场等重点项目建设，推进城市地下综合管廊等国家试点项目，提升城市综合承载能力。三是支持企业改革和发展。筹措拨付资金4300万元，深入推进厂办集体改革和企业分离办社会，支持解决国企改革遗留问题。筹措拨付中小企业和民营经济发展引导资金3600万元，重点支持孵化和创业园区建设、健全人才培养体系、降低企业融资成本等，推动民营经济更好更快发展。

　　2.切实保障和改善民生。2016年，市级财政用于民生方面的支出占全部财政支出的73.5%，比上年提高1.5个百分点，确保市委、市政府确定的31项民生实事全部完成。一是支持创业就业。筹措拨付资金6028万元，支持公益岗位援助、实训基地和高校毕业生创业平台建设等，着力促进就业困难人员、高校毕业生、农民工等特殊群体就业。二是完善养老保险制度。筹措拨付资金14600万元，确保了企业退休人员养老金及时发放和调整待遇政策落实。同时，多渠道筹集资金，认真落实养老保险制度改革和工资调整政策，积极推动各项工作有序开展。三是加大对低收入群体扶持力度。筹措拨付资金17416万元，确保城乡低保补助资金发放和提高补助水平，将城乡低保保障标准分别提高到455元/月和2908元/年。四是支持改善群众居住生活条件。筹措拨付资金43827万元，支持开展棚户区、农村危房改造、公共租赁住房建设等保障性安居工程和“暖房子工程”建设，改造棚户区和城区危房55万平方米、农村危房8113户，建设购买安置住房5671套。完成油田矿区暖房子工程169万平方米。

　　3.落实各项强农惠农政策。一是支持提高农业综合生产能力。筹措拨付资金16398万元，重点用于支持农业综合开发、农业基础设施建设、农业科技推广、农村人居环境建设、农业产业化经营和高标准农田建设等。二是认真落实对农民的各项补贴政策。筹措拨付资金34044万元，用于粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农机具购置补贴、增产技术补贴、农业保费补贴等，调动农民种粮积极性。三是积极做好扶贫开发。全市财政投入扶贫开发专项资金18358万元，其中市本级财政投入资金947万元，重点支持哈达山林场、长岭县大兴镇、三团乡、八十八乡所辖重点贫困村，实施贫困村整村推进。四是深入推进农村综合改革。筹措拨付资金21884万元，推进村级公益一事一议财政奖补工作，开展建制镇示范试点和“美丽乡村”建设试点等农村综合改革工作。

　　4.促进各项社会事业协调发展。一是支持教育优先发展。筹措拨付资金2.5亿元，支持学前教育发展，提高中职和高中国家助学金补助标准，建立公办高中生均公用经费财政补助定额制度和中职学校生均公用经费奖补制度等。二是深入推进医药卫生体制改革。全市财政医疗卫生投入4.7亿元，完善城乡医保制度，将城乡居民基本医疗保险财政补助标准由上年的人均 380元提高到420元；支持提高城乡医疗救助标准，初步建立疾病应急救助制度；支持公立医院改革全面启动，巩固完善基层医疗卫生机构运行新机制；进一步提高基本和重大公共卫生服务项目标准。三是支持文化繁荣发展。筹措拨付资金1700万元，支持实施送戏下乡、全民阅读、农村电影公益放映等文化惠民工程，继续落实公益性文化场馆免费开放财政补助政策，支持文化体制改革、文化产业发展和扶持优秀文艺作品创作生产等。

　　5.扎实推进财政体制改革。一是深化预算管理制度改革。按照《吉林省深化财税体制改革实施意见》确定的改革框架体系，改进年度预算控制方式，完善政府预算体系，细化预算信息公开内容，推进预算绩效管理，启动编制中期财政规划，各项改革任务扎实推进，全面规范、公开透明的预算制度体系初步建立。同时，按照国家和省要求，加大财政存量资金清理盘活力度，建立了覆盖市本级的结余结转资金定期清理机制，财政存量资金规模得到有效控制。二是加强地方政府性债务管理。制定印发《松原市政府性债务管理暂行办法》，进一步健全完善借用还一体化的政府债务管理机制。积极处置存量债务，2016年市本级共争取地方政府债券资金27.1亿元，置换存量债务8亿元，有效防范和降低财政金融风险。三是积极推广运用PPP。制定印发《松原市政府和社会资本合作项目财政管理办法》，将城区园林绿化项目、城区道路建设项目、客运综合枢纽工程、地下综合管廊等8个项目上报国家综合信息平台。其中，城区园林绿化工程和城市综合管廊工程分别列入国家第二批和第三批PPP示范项目。

　　总的看，2016年在多重不利因素叠加影响下，财政仍保持平稳运行来之不易。这得益于市委的坚强领导和科学决策，得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导和大力支持，是全市上下团结拼搏、担当奉献、精准发力的成果。但同时，我们也清醒地认识到，当前仍然存在一些需要解决的矛盾和问题：受经济下行和结构调整等因素影响，财政收入中低速增长常态化，但稳增长、调结构、惠民生等支出仍呈刚性增长，收支平衡难度越来越大；财政更加深刻地介入各方面体制机制构建，通过改革化解多方面矛盾的任务复杂繁重；政府举债空间有限与经济社会发展融资需求矛盾突出，防范潜在的债务风险任务艰巨等等。这些矛盾和问题，都需要我们统筹兼顾，综合施策，尽快破解。

　　二、2017年预算草案

　　2017年是全面深化改革的关键之年。编制好2017年预算，对于贯彻落实国家、省的各项方针政策和市委的各项决策部署，更好地发挥财政职能作用，具有十分重要的意义。

　　(一)2017年预算安排指导思想和基本原则。

　　2017年预算安排的指导思想：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，按照市委六届一次全会的工作部署，围绕加快建设“绿色产业城市”和“生态宜居城市”工作目标，坚持稳中求进、改革创新，继续贯彻实施积极的财政政策，加快推进财税体制改革，进一步落实减税降费政策措施，促进振兴发展积聚新动能，取得新突破；充分发挥财政政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用，大力支持大众创业、万众创新；加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，从严控制一般性支出；加强政府债务管理，有效防范财政风险。

　　预算编制遵循的基本原则：2017年预算编制坚持“积极稳妥、统筹兼顾、量力而行”的原则，按照全市经济工作会议的决策部署，进一步改变思维定势，转变工作重点，主动适应经济发展新常态，努力发挥财政职能作用，增强保障能力。一是收入预算充分考虑完成指标的现实基础和支撑条件，努力与经济发展水平相适应，与财政政策相衔接，实事求是，积极稳妥。二是支出预算优先保障基本民生支出及国家、省和市委、市政府确定的重大工作部署，严格控制和压缩“三公”经费等一般性支出。三是将地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，防范和化解债务风险。四是完善政府预算体系，加大财政资金统筹使用力度。五是创新财政投入方式，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，更好发挥财政资金对民间资本投入的拉动作用。

　　（二）2017年收支预算安排。

　　1.一般公共预算。

　　收支安排：2017年市本级（市直及各开发区，下同）一般公共预算地方级财政收入安排195700万元，同比下降5.9%（按可比口径计算增长3%），其中：市直150280万元，各开发区45420万元。市本级一般公共预算财政支出安排386060万元，其中：市直312875万元，各开发区73185万元。预备费安排2000万元，主要用于当年预算执行中难以预见的特殊开支。

　　平衡安排：2017年市本级一般公共预算地方级财政收入195700万元，加上返还性收入7687万元，一般性转移支付收入49023万元，专项转移支付收入4590万元，上年结余收入87971万元，调入资金50000万元，一般公共预算财政收入总计394971万元。市本级一般公共预算财政支出安排386060万元，加上解上级支出8911万元，一般公共预算财政支出总计394971万元，收支平衡。

　　2.政府性基金预算。

　　收支安排：2017年市本级政府性基金预算收入安排43540万元，同比增长3%，其中：市直24930万元，各开发区18610万元。市本级政府性基金预算支出安排44197万元，其中：市直25587万元，各开发区18610万元。

　　平衡安排：2017年市本级政府性基金预算收入43540万元，加上上年结余20657万元，政府性基金预算收入总计64197万元。政府性基金预算支出安排44197万元，调出资金20000万元，政府性基金预算支出总计64197万元，收支平衡。

　　3.社会保险基金预算。

　　2017年市本级社会保险基金预算收入计划安排44.6亿元，同比增长75.9%，其中保险费收入39.9亿元，财政补贴收入2.39亿元，利息收入、其他收入、转移收入等2.31亿元。2017年市本级社会保险基金预算支出计划安排43.32亿元，同比增长76%。收支相抵，本年收支结余1.28亿元，年末滚存结余69.26亿元。2017年市本级社会保险基金预算收支增长的主要原因是：2017年市本级实行机关事业单位养老并轨改革，保费收入纳入财政预算管理。

　　4.国有资本经营预算。

　　按照《松原市市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》的规定，经测算，2017年市本级国有资本经营预算收入规模为325万元，按照“收支平衡”的原则，2017年市本级国有资本经营预算支出相应安排325万元，主要用于产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展、弥补国有企业改革成本等方面支出。

　　（三）2017年市本级财政支出主要政策。一是筹措安排资金2.5亿元，落实2016年7月1日调整工资、绩效考核奖励、应休未休年假补贴、机关事业单位养老保险并轨改革养老保险缴费等方面的政策。二是筹措安排资金1.6亿元，用于推进市委、市政府确定的六大工程36项民生实事项目的实施。三是筹措安排资金1.5亿元，用于城市维护和园林绿化项目支出。四是筹措安排资金1.6亿元，用于社会保障、教育等政策性配套支出。五是筹措安排资金2.7亿元，推进PPP模式项目建设。

　　三、认真做好预算管理工作，努力完成全年各项目标任务

　　2017年，各项财政改革发展任务异常繁重。我们将认真落实市委的各项决策部署，在市人大依法监督和市政协大力支持下，强化改革意识、创新意识、担当意识，振奋精神，攻坚克难，扎实工作，努力完成全年预算任务。

　　（一）增收节支，切实提高财政保障能力。2017年，影响收入增长的各项因素将继续存在，部分因素影响程度还将进一步加深。为确保完成收入预算，一方面着眼经济发展新常态，深入研究推进供给侧改革的财政定向精准调控措施，大力支持稳定经济增长和结构调整优化，切实增强经济持续发展能力，努力增值后续财源。另一方面加强对财政收入走势的预研预判，在不折不扣落实好各项结构性税费减免基础上，依法依规加强税收和非税收入管理，努力提高财政收入质量，逐步建立财政收入稳定增长的长效机制。同时，坚持勤俭办事业，实行源头严控，继续严格控制和压缩一般性支出，继续盘活存量、用好增量，加大结余结转资金统筹使用力度，按照促进基本公共服务均等化的总体要求，进一步向以改善民生为重点的社会建设倾斜财力，全力保障教育、“三农”、科技、就业和社会保障、医疗卫生、保障性安居工程、文化等重点支出需要。

　　（二）精心组织，扎实推进财税体制改革。加快建立完善全面规范、公开透明的现代预算制度。推进全口径政府预算管理，将政府收支全部纳入预算，建立政府性基金、国有资本经营预算调入一般公共预算的机制，扩大国有资本经营预算编制范围，逐步提高国有资本经营收益上缴比例。加强社会保险基金预算管理，健全完善基金收入征缴、支出约束、保值增值等制度机制。加大预决算公开力度，进一步细化公开内容，规范公开程序，除涉密信息外，所有涉及使用财政资金的部门（单位）全部公开预决算。推进中期财政规划管理，编制重大项目三年滚动规划，对涉及财政支持的重大政策，建立科学论证机制，增强财政政策和支出安排的前瞻性和可持续性。

　　（三）盘活存量，努力提高财政资金使用效益。统筹预算编制、执行、结余结转资金管理，建立和完善盘活存量资金的约束和激励机制，存量资金的定期清理机制，编制项目支出预算要统筹以前年度结转资金。继续按照预算法和其他有关规定清理收回结转资金，加大清理盘活力度，收回的存量资金统筹用于发展急需的重点领域，优先保障定向精准调控、偿还和化解到期政府债务、民生实事和民生工程等重点支出。切实加强预算执行管理，狠抓重大项目、重点科目和重要部门预算执行，切实减少年末结余资金数额，降低结转资金比例。同时，将绩效管理理念融入预算管理全过程，进一步健全完善预算绩效管理机制。

　　（四）强化管理，有效防控债务风险。进一步加强和规范政府债务管理，对已经纳入限额管理的债务，切实抓好债务管理各项政策落实，做实债务限额管理，严格按照《预算法》规定在限额内依法举债。完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息纳入预算，根据批准的限额编制预算调整方案，建立地方政府债务限额及债务收支情况随同预算公开的常态机制。妥善处理存量债务，继续做好地方政府债券资金争取工作，严格将置换债券资金用于偿还符合条件的政府债务。大力推广应用PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助、调整价格等政策，带动社会资本进入公共服务领域，提高公共服务供给质量和效率，有效缓解政府主导型项目的融资压力，减轻债务负担。加强风险预警，加大对高风险行业风险化解的监管和指导力度。同时，强化借、用、还一体化的债务管理机制建设，加强债务监管，防止各种形式的变相、违规举债，避免隐形债务风险。

　　各位代表，2017年是我市经济社会发展进程中十分关键的一年。做好各项财政管理改革工作意义重大、任务艰巨。我们将在市委的坚强领导下，严格按照市六届人大一次会议的决议和要求，坚定信心，锐意进取，砥砺奋进，扎实工作，努力完成各项目标任务，为建设“绿色产业城市”和“生态宜居城市”做出新的更大贡献！ 

　　附注：财政预算相关名词解释

　　【1】财政体制。指国家通过规定各级政权管理财政收支的权限和各企事业单位在财务管理上的权限，据以处理国家各级政权之间，国家与企事业之间的财政分配关系的管理制度。它是国家财政管理工作中的一项主要制度。

　　【2】分税制财政体制。是在中央与地方各级政府之间，根据各自的职权范围划分税源，并以此为基础确定各自税收权限、税务机构和协调财政收支关系的一种制度。我国从1994年开始实施以分税制为核心内容的预算管理体制。分税制财政体制的主要内容包括：1．划分中央、地方的支出范围。2．按税种划分中央与地方收入。3．确定中央财政对地方税收返还数额。4．原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项的处理。目前，我省实行的是省管市、县（市）的分税制财政体制。

　　【3】政府预算。是指国家以经济管理者身份取得的收入和用于维持政府公共活动，保障国家安全和社会秩序，发展各项社会公益事业支出的预算。现阶段，完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，四本预算有机衔接，并全面反映政府收支总量、收支结构和各项管理活动。

　　【4】公共财政预算。即一般预算，包括财政收入和财政支出两部分。财政收入包括各项税收收入、专项收入、其他收入等。财政支出包括国家政权建设支出、社会公益性基本建设支出、事业发展支出、社会保障支出、专项支出等。

　　【5】地方级财政收入。市直按现行分税制财政体制规定，缴入地方金库的增值税（地方分享50%部分：其中省25%；市25%）、营业税（金融、保险行业营业税100%为省级收入；其他行业营业税省50%、市50%）、企业所得税（地方分享40%部分：其中省16%，市24%）、个人所得税（地方分享40%部分：其中省16%，市24%）、资源税（省30%，市70%）、城市维护建设税、耕地占用税、契税、行政事业性收费、罚没收入和其他收入等各项税费收入的总和。分类看，主要包括税收收入和非税收入。

　　【6】全口径财政收入。是指地方级财政收入加上上划中央的增值税（50%部分）、消费税（100%部分）、企业所得税（60%部分）和个人所得税（60%部分），再加上在我省征收的列为中央固定收入的铁路运输、国家邮政和国有银行企业所得税，中国工商银行、中国建设银行和中国银行等股份制银行企业所得税，中国石油天然气股份有限公司企业所得税，以及车辆购置税的总额。

　　【7】预算稳定调节基金。是按照国家要求，对当年财政超收收入除按法律规定和财政体制规定增加有关支出外，其余超收收入不在当年安排支出，而是通过设立调节基金转入以后年度作为财力通过预算统筹安排使用。

　　【8】预备费。是指各级政府在预算中安排的，不规定具体用途的备用资金，用于预算执行过程中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。各级政府预算应当按照本级预算支出额的1%-3%设置预备费。

　　【9】财政超收收入。是指公共财政预算收入年末实际完成数超过经人代会审议批准的年初预算数部分。

　　【10】政府性基金预算。是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

　　【11】政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政性资金。包括农网还贷资金、国有土地使用权出让收入、国家重大水利工程建设基金等国家公布的基金项目等。

　　【12】政府性基金支出。是指通过政府性基金收入安排的用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的支出。

　　【13】财政转移支付。财政转移支付是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。主要包括“财力性转移支付”和“专项转移支付”。其中：财力性转移支付，是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化。专项转移支付，是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

　　【14】财政结转、结余资金。财政结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，需由财政部门结转下年按原用途继续使用的财政资金。 财政拨款结余资金是指本级部门（单位）按照财政局下达预算，在预算年度内尚未支出的财政拨款资金。